자, 이제 개인사업자로 사업자 등록증이 발행되었습니다.
사업자 등록증 발행 후 가장 먼저 해야 할 일이 무엇일까요?
우리가 일한 대가를 받기 위해선 세금계산서를 발행해야 해합니다.
우리는 IT 소프트웨어 개발자(퍼블리셔, 디자이너)이기 때문에
홈택스에서 '전자 세금계산서'를 발행하는 방법에 관해서 설명하겠습니다.
홈택스 전자 세금계산서 발행하는 방법
세금계산서 발행 방법은 그다지 어렵지 않습니다.
다만 처음이기 때문에 애매한 부분이 있을 수 있으니 잘 따라오세요.
1. 개인사업자 공인인증서 발급
전자세금계산서를 발급하기 위해서는 사업자범용·전자세금계산서용·ASP용 공동인증서 중 하나 필요합니다.
※ 공동인증서 발급이 어려운 경우 세무서에서 보안카드를 발급받아 홈택스에서 전자(세금)계산서 발급 가능하며, '21.2월부터 모바일 홈택스(손택스)에서 지문 인증 등을 통하여 발급 가능합니다.
사업자용 공동인증서는 은행 또는 공인인증기관을 통해 발급받을 수 있습니다.
주거래 은행에 개인사업자 고객이 개인사업자 번호를 등록했으면 인터넷뱅킹으로도 발급할 수 있지만
아닐 경우 사업자 등록증과 신분증을 가지고 은행에 직접 방문하셔서 사업자로서 등록해야 합니다.
(사업자 통장이나 카드를 따로 만들 필요는 없습니다. 사업자번호만 등록하면 됩니다)
창구에서 개인사업자 번호 등록 후에는 세금 계산서용 공동인증서는 인터넷에서 발급할 수 있으며
비용이 4,400원 발생합니다.
2. 홈택스에 사업자로 회원가입 및 로그인
처음에 가장 헷갈렸던 부분인데, 개인에서 개인사업자로 전환하는 게 아니라 사업자 계정을 아예 새로 생성해야 합니다.
개인사업자로 새로 가입하고 세금계산서용 공동인증서를 등록하면 됩니다. 그리고 전자세금용 인증서 로그인합니다.
성공적으로 로그인하셨나요? 여기까지 오셨으면 절반은 성공입니다.
3. 조회/발급 > 전자(세금) 계산서 > 발급 > 건별 발급
홈택스의 상단 메뉴에서 [조회/발급]을 누르시고 [전자(세금) 계산서>발급>건별발급] 메뉴를 클릭하시면 됩니다.
4. '공급자', '공급받는 자' 및 상품 정보 입력
① 공급자 : 계산서를 발행하는 회사 정보 = 내 회사 정보
② 공급받는 자 : 계산서를 받는 회사 정보 = 상대 업체 정보
공급받는 자의 상호, 대표자 이름, 사업장 주소, 업태 및 업종, 이메일 주소 등을 입력해야 합니다.
자주 거래하는 업체는 [거래처 관리]에서 [거래처 정보]로 등록해두면 매번 새로 작성해야 하는 번거로움을 줄일 수 있습니다.
③ 상품 정보 :
소프트웨어 개발자라면 품목 부분에서 무엇을 적어야 할지 애매할 수 있는데
우리는 물건이 아닌 용역을 제공하는 것이기 때문에 '서비스' 혹은 '용역', '용역서비스' 등으로 작성하시면 됩니다.
그리고 '규격' 부분은 공란으로 비워두시면 되고, 단가와 공급가액, 그리고 세액 부분은 모두 채워 넣습니다.
공급가액을 적으면 자동으로 세액이 계산되는 기능이 있으니 차근차근 넣으시면 됩니다.
입금을 받기 전에 세금계산서를 발행하는 것이라면 '청구'를, 입금 후 발행이면 '영수'를 체크한 후 [발급하기]를눌러주세요. 그러면 마지막으로 확인할 수 있도록 내용 확인창이 뜹니다. 그때 다시 한번 천천히 살펴보면서 혹시나도 실수가 있는지 반드시 확인 후 발급하시는 것이 좋습니다.
세금계산서 발행 확인
첫 전자세금계산서가 제대로 발행됐는지 궁금하죠? 세금계산서가 제대로 발행됐는지 확인할 수 있습니다.
세금계산서 발급 때와 동일한 방법으로 홈택스에 인증서로 접속해 주세요. [조회/발급] ,[전자세금계산서 > 목록 조회 > 월/분기별 목록 조회] 순서로 메뉴를 클릭하세요.
세금계산서 조회 페이지에 들어가면 매출과 매입에 따른 구분과 월별, 분기별, 반기별로 조회 기간으로 확인이 가능합니다. 자신이 원하는 옵션별로 분류된 내용이 출력됩니다.
세금계산서 취소/수정 방법
세금 계산서를 확인 과정에서 전자세금계산서가 잘못발행되었다고 해도 걱정하지 마세요.
홈택스 전자 세금계산서를 잘못 발급했더라도 대처할 수 있습니다. 하지만 이미 발급된 전자세금계산서를 변경·삭제는 할 수 없습니다. 따라서, 취소[전액 감소(-)] 혹은 변경된 가액 만큼(+,-) 수정 세금계산서를 추가로 발급하여야 합니다.
국세청 홈택스에 인증서 로그인 하고, [조회/발급 > 전자세금계산서 > 발급-수정 발급]을 클릭하세요.
'승인번호를 모르는 경우'의 '세금계산서 조회하기' 버튼을 눌러주세요. 전자세금계산서를 발행했던 날짜를 조회 기간으로 설정하여 나오는 리스트에서 취소하려는 계산서를 체크한 뒤 '수정세금계산서 발급'을 클릭하세요. 여섯 가지의 수정세금계산서 발급 사유 선택지가 중에 '계약의 해제'를 누르면 안내 팝업이 뜨고 확인 버튼을 클릭하세요. 원래 발급한 세금계산서의 금액이 음의 표시가 되었음을 확인할 수 있어요. 모든 사항을 꼼꼼히 확인하시고 특별한 문제가 없다고 판단되면 하단의 '발급하기'를 누르면 수정 전자세금계산서 취소(수정 전자세금계산서 발급)가 됩니다.
그 밖에 수정세금계산서를 발행하는 방법은 일반적으로 소프트웨어 개발자들에게 해당하는 내용이 많지 않아서 국세청 홈택스의 [발급방법 내려받기]에 자세한 설명이 PDF 파일로 제공되니 참고하셔서 진행하시면 됩니다.
이상으로 초보 1인기업에게 가장 중요한 세금계산서 발행하는 방법과 확인, 수정, 취소하는 방법을 알아보았습니다.
by monolog174
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